Introductie: Het belang van kansspelbelastingen
Kansspelbelastingen spelen een belangrijke rol in de regulering van de gokindustrie. Overheden heffen deze belastingen om inkomsten te genereren, maar ook om excessief gokgedrag te ontmoedigen. De hoogte van de kansspelbelasting verschilt sterk per land. Sommige landen heffen zeer hoge belastingen op gokwinsten, terwijl andere landen juist erg lage belastingtarieven hanteren of zelfs helemaal geen belasting heffen.
In dit artikel bekijken we welke landen wereldwijd de hoogste en laagste kansspelbelastingen hanteren. We gaan dieper in op de redenen voor deze verschillen en de voors en tegens van hoge en lage gokbelastingen.
Top 10 landen met de hoogste kansspelbelastingen
Welke landen heffen de hoogste belasting op gokactiviteiten? Hier zijn de top 10:
- Duitsland: 40%
- Finland: 30%
- Frankrijk: 30%
- Denemarken: 28%
- Italië: 25%
- Spanje: 25%
- Portugal: 25%
- Noorwegen: 24%
- Polen: 24%
- Griekenland: 23%
Duitsland spant de kroon met een kansspelbelasting van maar liefst 40% over winsten. De overige Europese landen in de top 10 hanteren belastingtarieven tussen de 23% en 30%.
Duitsland: Het land met de hoogste kansspelbelasting ter wereld
Met een belastingtarief van 40% heeft Duitsland veruit de hoogste belasting op gokwinsten ter wereld. Deze hoge belasting geldt voor casinospelen, loterijen, weddenschappen, poker en alle andere vormen van kansspelen.
De hoge Duitse kansspelbelasting heeft alles te maken met het restrictieve gokbeleid in het land. Gokken wordt in Duitsland gezien als een activiteit die schadelijk kan zijn voor individuen en de samenleving. De overheid probeert gokken actief te ontmoedigen. De hoge belasting op gokwinsten is een manier om dit te bewerkstelligen.
Critici beargumenteren echter dat de hoge belasting juist zorgt voor een omvangrijke illegale goksector in Duitsland. Gokliefhebbers wijken uit naar het buitenland of naar illegale aanbieders om de hoge belasting te omzeilen. Desondanks blijft Duitsland vooralsnog vasthouden aan het zeer hoge belastingtarief van 40% op kansspelen.
Top 10 landen met de laagste kansspelbelastingen
Aan de andere kant van het spectrum zijn er ook landen die juist heel lage belastingen heffen op gokactiviteiten of zelfs helemaal geen belasting. Dit zijn de landen met de laagste kansspelbelastingen:
- Hongarije: 11%
- Rusland: 13%
- Ierland: 15%
- Verenigd Koninkrijk: 15%
- Slowakije: 15%
- Tsjechië: 15%
- Malta: 15%
- Nederland: 16,5%
- Letland: 15%
- Italië: 20%
Opvallend is dat vooral Oost-Europese landen lage belastingtarieven hanteren. Zo heft Hongarije slechts 11% belasting over gokwinsten. Rusland en Italië zitten ook aan de lage kant met 13% en 20%.
Oostenrijk, Australië en België: Landen zonder kansspelbelasting
Er zijn zelfs een paar landen ter wereld zonder enige vorm van belastingheffing op gokken, waaronder:
- Oostenrijk – Oostenrijk heft geen enkele belasting op poker, casinospelen of sportweddenschappen. Winnende spelers houden hun volledige winst.
- Australië – Opvallend genoeg heft Australië geen belasting op poker en casinowinsten. Alleen op loterijwinsten wordt wel een belasting geheven.
- België – Ook in België geldt er geen algemene kansspelbelasting. Alleen op winsten uit de nationale loterij wordt 25% ingehouden. Andere gokwinsten zijn vrij van belasting.
De afwezigheid van een gokbelasting in deze landen heeft vooral te maken met het aantrekken van goktoerisme en gokbedrijven. De lage belasting wordt gezien als een manier om de eigen gokindustrie te stimuleren.
De grijze gebieden van kansspelbelastingwetten
Hoewel de meeste landen duidelijke wetgeving hebben rondom kansspelbelasting, bestaan er ook grijze gebieden. Zo is het in veel landen onduidelijk hoe de belastingprecies wordt geheven bij:
- Online gokken bij buitenlandse aanbieders
- Gokken tijdens reizen in het buitenland
- Gokwinsten die spelers ontvangen in de vorm van gratis bonussen of prijzen
Ook de definitie van ‘gokken’ verschilt per land, waardoor sommige vormen van kansspelen mogelijk onder de belasting vallen en andere niet. Dit zorgt voor verwarring bij zowel spelers als belastingdiensten.
Belasting op online gokwinsten
Een complexe kwestie is de belastingheffing op online gokken. Bij online goksites is het vaak onduidelijk welk land belasting mag heffen over de winsten. Gaat het om het land waar de speler zich bevindt of het land waar de goksite is geregistreerd?
De meeste Europese landen hanteren het principe dat online gokwinsten belast mogen worden in het woonland van de speler. Maar bij goksites op Malta of in andere belastingparadijzen is het maar de vraag of die winsten daadwerkelijk worden gerapporteerd.
Dit schept een grijs gebied waarin veel online gokwinsten feitelijk onbelast blijven. Een lastig op te lossen probleem voor belastingdiensten.
Toplanden voor lage kansspelbelasting
Als we kijken naar de landen met de laagste belasting op gokken, dan steken een paar locaties eruit:
- Malta – Met een belasting van slechts 15% op kansspelen, plus een bloeiende online gokindustrie, is Malta een waar belastingparadijs voor gokkers.
- Macau – Deze speciale bestuurlijke regio van China fungeert als een gigantisch casino en heft hooguit een paar procent belasting over gokwinsten.
- Verenigd Koninkrijk – Het VK heeft een relatief lage gokbelasting van 15% en staat online gokken bijna volledig vrij. Een walhalla voor gokfans.
Door de lage belasting en het gunstige gokklimaat trekken deze bestemmingen veel goktoeristen aan op zoek naar belastingvoordeel.
Rusland, Italië en de Verenigde Staten: Landen met lage kansspelbelasting
Afgezien van de echte belastingparadijzen zijn er ook enkele grotere landen die relatief lage belastingen op gokken hanteren, zoals:
- Rusland – Met een belasting van 13% zijn de lasten voor gokkers in Rusland zeer beperkt. Rusland wil hiermee de eigen (illegale) gokindustrie faciliteren.
- Italië – Het gokminnende Italië heft 20% belasting over pokerwinsten en sportsbets. Dit lage percentage moet de Italiaanse goksector concurrerend houden.
- Verenigde Staten – Hoewel de belasting per staat verschilt, ligt de gemiddelde belasting op kansspelen rond de 25%. Laag voor een ontwikkeld land.
Conclusie: De voor- en nadelen van hoge en lage kansspelbelastingen
We kunnen concluderen dat de hoogte van kansspelbelastingen wereldwijd enorm uiteenloopt. Aan de ene kant van het spectrum heb je landen als Duitsland die gokken zwaar belasten om het te ontmoedigen. Aan de andere kant zijn er belastingparadijzen die gokken juist stimuleren met minimale belastingheffing.
Zowel zeer hoge als heel lage gokbelastingen hebben hun voor- en nadelen. Bij hoge belasting bestaat het risico dat gokkers uitwijken naar het illegale circuit. Lage belasting stimuleert dan weer mogelijk verslavend gokgedrag.
Een evenwicht vinden tussen het genereren van belastinginkomsten en het beschermen van spelers is de uitdaging voor wetgevers wereldwijd. Duidelijk is in ieder geval dat de discussie rondom kansspelbelasting nog lang niet beslecht is.